📘 당신은 지금 ‘연말정산 절세 시리즈’ 중 3편을 읽고 있습니다.
1️⃣ 맞벌이 부부의 연말정산 핵심 쟁점
맞벌이 부부의 연말정산은 단순히 “각자 신고”의 문제가 아닙니다. 부양가족을 누가 등록하느냐, 어떤 공제를 누가 받느냐에 따라 환급액이 완전히 달라질 수 있습니다.
“같은 소득이라도 공제 배분이 달라지면 환급금이 2배 차이 날 수 있다.”
2️⃣ 공제 배분이 환급을 좌우하는 이유
2025년 세법 개정 이후, 맞벌이 부부의 공제 구조는 ‘누가 공제를 받는가’에 따라 세액이 달라집니다. 특히 자녀, 부모, 연금저축, 보험 등은 중복 공제가 불가능하기 때문에, 한쪽에 몰아주는 전략이 유리합니다.
💡 핵심 인사이트
소득이 높은 배우자가 공제를 많이 받는 것이 항상 유리하지 않습니다. 공제율이 낮은 항목은 소득이 낮은 배우자에게 배분해도 동일한 절세 효과를 낼 수 있기 때문이죠.
🔍 실제 사례로 본 공제 배분
예를 들어, A씨(연 6,000만원)와 B씨(연 4,000만원)가 부부인 경우, 자녀 세액공제는 A씨에게, 연금저축 공제는 B씨에게 배분하면 전체 환급이 극대화됩니다. 이유는 자녀 공제는 세액 중심, 연금저축 공제는 소득 중심이기 때문입니다.
3️⃣ 항목별 전략 요약 (자녀·보험·연금)
👶 자녀 세액공제
자녀 1인당 세액공제는 15만원이며, 둘째부터는 공제금액이 더 커집니다. 맞벌이의 경우, 한쪽만 자녀로 등록해야 하며 중복 입력 시 환급이 제한됩니다.
🧾 보험료 공제
생명·건강보험료 공제는 각자 명의 기준으로만 가능합니다. 배우자 명의 보험을 본인이 납입해도 공제받을 수 없기 때문에 반드시 ‘납입자=피보험자’ 조건을 확인하세요.
🏦 연금저축 공제
연금저축 공제는 연 600만원 한도, IRP 포함 시 900만원까지 가능하며, 소득이 낮은 배우자에게 공제 비중을 높이면 전체 세율이 낮아져 환급 효율이 올라갑니다.
💳 신용·체크카드 공제
부부 합산 사용액이 아니라 각자의 급여 대비 25% 초과분이 공제 기준입니다. 부부 카드 사용이 뒤섞여 있다면 홈택스 명의별 합산 금액을 확인하세요.
4️⃣ 실천 가이드 – 최적 배분 시뮬레이션
① 공제 분담표 작성
홈택스 ‘미리보기’ 메뉴에서 각 항목별 공제 가능 금액을 확인한 뒤, 배우자 간 비교표를 만들어 누가 어느 항목을 가져갈지 정합니다. 엑셀로 간단히 계산해보는 것만으로도 10~20만원 환급 차이가 납니다.
예시:
남편(소득 6,000만원): 자녀 공제, 보험 공제 / 아내(소득 4,000만원): 연금저축, 기부금 공제
② 부양가족 등록 전략
부모님 중 한쪽은 남편, 다른 한쪽은 아내로 나누어 등록하면 중복 없이 혜택을 극대화할 수 있습니다. 단, 부양가족은 연소득 100만원 이하(근로소득만 있을 경우 500만원 이하) 조건을 충족해야 합니다.
③ 기부금 공제 최적화
기부금은 세액공제 항목으로, 소득세율이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 단, 종교단체 기부금은 한도 제한이 있으니 확인 후 배분하세요.
5️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
6️⃣ 마무리 & 다음 글 안내
맞벌이 부부의 연말정산은 협업입니다. 각자 세금만 계산하는 것이 아니라, “가족 전체의 재무 최적화”로 접근해야 합니다. 올해는 공제 배분 전략으로 환급금의 흐름을 주도해 보세요.
👉 다음 글에서는 ‘연말정산 공제항목 완전정리 2025’를 다룹니다.
추천 영상 & 연결 브릿지
공제 배분과 환급 시뮬레이션을 이해하려면 국세청 공식 영상을 참고하세요. 실제 홈택스 화면 기준으로 절세 포인트를 단계별로 설명합니다.
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